Gesetze / Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung

WpIPrüfbV

Inhaltsübersicht

Stand: 11.09.2026

Bund2 Fassungen

Abschnitt 1Allgemeine Vorschriften
§ 1Anwendungsbereich
§ 2Berichtszeitraum
§ 3Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§ 4Art und Umfang der Berichterstattung
§ 5Form und Frist der Berichterstattung
§ 6Prüfungsfeststellungen
§ 7Anlagen
§ 8Zusammenfassende Schlussbemerkung
§ 9Berichtsturnus
Abschnitt 2Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
§ 10Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 11Zweigniederlassungen
Abschnitt 3Aufsichtliche VorgabenUnterabschnitt 1Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
§ 12Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
§ 13Hinweisgebersystem
§ 14Vergütungssysteme
§ 15Berücksichtigung der Informations- und Kommunikationstechnologie des Wertpapierinstituts bei der Prüfung
§ 16Sanierungsplanung
§ 17Vorgaben für das Handelsbuch
Unterabschnitt 2Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
§ 18Ermittlung der Eigenmittel
§ 19Eigenmittel
§ 20Kredite an bestimmte Personen
§ 21Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
§ 22Liquiditätslage
Unterabschnitt 3Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
§ 23Offenlegungsanforderungen
§ 24Anzeigewesen
§ 25Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
Abschnitt 4Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
§ 26Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
§ 27Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
Abschnitt 5Angaben zu bestimmten Risiken
§ 28Länderrisiko
§ 29Wertpapierdarlehen
§ 30Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
Abschnitt 6Abschlussorientierte Berichterstattung
§ 31Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 32Entwicklung der Vermögenslage
§ 33Entwicklung der Ertragslage
§ 34Risikolage und Risikovorsorge
§ 35Erläuterungen zur Rechnungslegung
Abschnitt 7Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
§ 36Regelungsbereich
§ 37Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
§ 38Zusätzliche Angaben
§ 39Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
Abschnitt 8Datenübersicht und Schlussvorschriften
§ 40Datenübersicht
§ 41Übergangsregelung aus Anlass der Verordnung (EU) 2022/2554
Anlage 1Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute
Anlage 2Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben
Anlage 3Erfassungsbogen nach § 27 WpIPrüfbV
Anlage 4Erfassungsbogen nach § 6 WpIPrüfbV (übrige festgestellte Mängel)
→§ 1