Entscheidungen zu § 4 SchwarzArbG 2004

14 Entscheidungen · Befugnisse bei der Prüfung von Unterlagen und Daten

FG Münster, 23.01.2018 – 10 V 3258/17 S Beschluss
FG Rheinland-Pfalz, 04.05.2015 – 6 K 2066/14 Z Urteil
Leitsatz Für Prüfungen der Finanzkontrolle Schwarzarbeit der Zollverwaltung gelten nicht die Vorschriften der Außenprüfung nach §§ 196 ff AO bzw. der Nachschau nach §§ 210 AO, sondern ausschließlich die Vorschriften des Gesetzes …
FG Düsseldorf, 16.06.2010 – 4 K 904/10 AO Urteil
VG Halle, 25.07.2019 – 3 B 93/19 Beschluss
FG Berlin-Brandenburg, 26.08.2014 – 5 S 5159/14 Beschluss
BFH, 17.04.2013 – VII B 42/12 Beschluss
Leitsatz NV: Das HZA kann die Entscheidung, die Prüfung nach §§ 2 und 4 SchwarzArbG an einem anderen Ort als in den Geschäftsräumen des Arbeitgebers und Auftraggebers durchzuführen, an bestimmte Voraussetzungen knüpfen. Welche da…
BFH, 23.10.2012 – VII R 41/10 Urteil
Leitsatz Der Begriff "Auftraggeber" in §§ 3 bis 5 SchwarzArbG erfasst jeden, der eine Dienst- oder Werkleistung durch Personen ausführen lässt, die ihm dafür vereinbarungsgemäß zur Verfügung stehen. Auftraggeber ist auch, wem die…
FG Münster, 12.02.2014 – 6 K 2434/13 AO Urteil
FG Hamburg, 27.08.2021 – 4 K 152/17 Urteil
Leitsatz 1. Nach den Umständen des Einzelfalls ist der Zoll berechtigt, eine Liste von im Inland tätig gewordenen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern vom ausländischen Arbeitgeber anzufordern, insbesondere wenn der Arbeitgeber se…
FG Sachsen-Anhalt, 08.06.2020 – 3 V 1103/19 Beschluss
OVG Sachsen-Anhalt, 14.10.2019 – 1 M 92/19 Beschluss
Leitsatz Ein Prüfungsverfahren nach § 2 Abs. 1a (a.F.) bzw. Abs. 3 (n.F.) SchwarzArbG ist unverzüglich abzubrechen, wenn sich der Verdacht für eine Ordnungswidrigkeit soweit konkretisiert, dass ein Ordnungswidrigkeitenverfahren e…
FG Berlin-Brandenburg, 16.01.2019 – 1 K 1174/17 Urteil
FG Baden-Württemberg, 17.07.2018 – 11 K 544/16 Urteil
FG Düsseldorf, 30.01.2012 – 4 K 2256/11 Z Urteil