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Rechtsprechung / § 154 AO 1977

Entscheidungen zu § 154 AO 1977

125 Entscheidungen · Kontenwahrheit

  1. BFH, 13.12.2011 – VII R 49/10 Urteil

    Leitsatz Wickelt ein ehemals Verfügungsberechtigter eines fremden Bankkontos darüber Zahlungsvorgänge aus eigenen Geschäftsvorfällen für eigene Rechnung ab, so haftet die Bank für den Steuerschaden, der dadurch eintritt, dass sie…

  2. LG Bonn, 29.10.1990 – 37 Qs - 41 Js 298/88 - 18/90 Beschluss
  3. FG Niedersachsen, 30.09.1998 – X 437/98 V Beschluss
  4. OLG Karlsruhe, 07.09.2010 – 17 U 46/09 Urteil
  5. LG Bonn, 14.03.2018 – 2 O 202/17 Urteil
  6. FG Münster, 07.07.2010 – 11 K 2777/07 Urteil
  7. FG Düsseldorf, 29.10.2002 – 6 K 5596/99 K Urteil
  8. BGH, 20.04.2021 – XI ZR 511/19 Urteil

    Leitsatz Zu den Anforderungen an die Identitätsüberprüfung eines für unbekannte Erben tätigen Nachlasspflegers gemäß § 12 Abs. 1, § 13 Abs. 1 GwG.

  9. FG Baden-Württemberg, 11.06.2021 – 5 K 1996/19 Urteil
  10. BGH, 23.11.2017 – III ZR 411/16 Urteil
  11. BGH, 23.11.2017 – III ZR 393/16 Urteil
  12. BGH, 23.11.2017 – III ZR 409/16 Urteil
  13. BGH, 23.11.2017 – III ZR 410/15 Urteil
  14. BGH, 23.11.2017 – III ZR 410/16 Urteil
  15. BGH, 16.11.2017 – III ZR 407/16 Urteil
  16. BGH, 16.11.2017 – III ZR 405/16 Urteil
  17. BGH, 16.11.2017 – III ZR 406/16 Urteil
  18. BGH, 16.11.2017 – III ZR 413/16 Urteil
  19. BGH, 23.11.2017 – III ZR 384/15 Urteil
  20. BGH, 23.11.2017 – III ZR 394/15 Urteil
  21. BGH, 16.11.2017 – III ZR 382/15 Urteil
  22. BGH, 16.11.2017 – III ZR 385/15 Urteil
  23. BGH, 16.11.2017 – III ZR 388/15 Urteil
  24. BGH, 16.11.2017 – III ZR 393/15 Urteil
  25. BGH, 16.11.2017 – III ZR 402/15 Urteil
  26. BGH, 16.11.2017 – III ZR 403/15 Urteil
  27. BGH, 16.11.2017 – III ZR 405/15 Urteil
  28. BGH, 16.11.2017 – III ZR 411/15 Urteil
  29. BGH, 26.04.2004 – II ZR 120/02 Urteil

    Leitsatz §§ 105, 123 Abs. 2 HGB a.F. Eine offene Handelsgesellschaft wird gemäß § 123 Abs. 2 HGB bereits vor der Eintragung in das Handelsregister dann wirksam, wenn die Gesellschafter ei- nem Dritten gegenüber eine den vereinbar…

  30. BFH, 09.12.2008 – VII R 47/07 Urteil

    Leitsatz 1. Kontrollmitteilungen aus Anlass von Bankenprüfungen sind, wenn keine legitimationsgeprüften Konten oder Depots betroffen sind, nach § 194 Abs. 3 AO grundsätzlich ohne besonderen Anlass zulässig. Aus § 30a Abs. 1 AO er…

  31. BFH, 15.06.2001 – VII B 11/00 Beschluss

    Leitsatz 1. Der so genannte Anfangsverdacht einer Steuerstraftat ist bei der Durchführung von Tafelgeschäften dann gerechtfertigt, wenn der Bankkunde solche Geschäfte bei dem Kreditinstitut, bei dem er seine Konten und/oder Depot…

  32. BFH, 25.07.2000 – VII B 28/99 Beschluss

    Leitsatz 1. Bei der im Eilverfahren gebotenen summarischen Prüfung ist von einer unzulässigen Rasterfahndung auszugehen, wenn die Steuerfahndung ein steuerstrafrechtliches Ermittlungsverfahren in einem Kreditinstitut mit einem be…

  33. BFH, 17.02.1989 – III R 35/85 Urteil

    Leitsatz 1. Zum Begriff der Zuwiderhandlung gegen die Kontensperre nach § 163 AO (§ 72 AO 1977). 2. Die Frage, ob Zuwiderhandlungen gegen die Kontensperre ursächlich für die Beeinträchtigung der Verwirklichung zu diesem Zeitpu…

  34. VG Halle, 11.10.2024 – 3 B 263/24 HAL Beschluss
  35. OLG Frankfurt am Main, 04.05.2006 – 20 W 82/2004, 20 W 82/04 Beschluss

    Leitsatz 1. Zur Entstehung einer Gebühr nach § 50 Abs. 1 Nr. 1 KostO neben der Gebühr für die Beurkundung, wenn der Notar im Rahmen einer Grundschuldbestellung durch ihm persönlich bekannte Beteiligte eine Identifizierung nach de…

  36. FG Niedersachsen, 04.12.1998 – X 524/98 V Beschluss
  37. BFH, 27.09.2010 – II B 164/09 Beschluss

    Leitsatz NV: Die im Urteil des BFH vom 9. Dezember 2008 VII R 47/07 (BFHE 224, 1, BStBl II 2009, 509) aufgestellten Grundsätze zum Schutz von Bankkunden bei einer Betriebsprüfung von Kreditinstituten gelten auch für einen digital…

  38. BFH, 04.11.2003 – VII R 28/01 Urteil

    Leitsatz 1. Zwischen einer Außenprüfung und der Feststellung steuerrelevanter Verhältnisse dritter Personen muss ein sachlicher Zusammenhang in der Weise bestehen, dass bei einer konkreten und im Aufgabenbereich des Prüfers liege…

  39. BFH, 04.09.2000 – I B 17/00 Beschluss

    Leitsatz 1. Ist dem BfF der Inhalt einer weiterzugebenden Auskunft bereits bekannt, so erfordert die Auskunftserteilung an eine ausländische Finanzbehörde keine Amtshandlung in einem Besteuerungsverfahren nach der AO 1977 i. S. d…

  40. BFH, 18.02.1997 – VIII R 33/95 Urteil

    Leitsatz 1. Die Besteuerung und Erhebung der im Veranlagungszeitraum 1993 erzielten Kapitaleinkünfte i. S. von § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG 1993 verstößt nicht gegen das GG.

  41. FG Münster, 21.11.2023 – 2 K 2201/20 AO Urteil
  42. FG Köln, 28.11.2022 – 11 V 2119/22 Beschluss
  43. OLG Köln, 24.03.2014 – 2 Wx 28/14 Beschluss
  44. LG Köln, 20.03.2014 – 15 O 33/14 Urteil
  45. LG Bonn, 20.04.2007 – 3 O 407/06 Urteil
  46. FG Münster, 16.03.2007 – 11 K 4627/03 AO Urteil
  47. OLG Düsseldorf, 12.01.2007 – I-16 U 3/05 Urteil
  48. LG Duisburg, 20.12.2006 – 3 O 185/05 Schlussurteil
  49. FG Köln, 22.09.2005 – 10 K 1880/05 Beschluss
  50. OVG NRW, 17.05.2002 – 13 A 5293/00 Beschluss

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