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Bundesgesetzblatt, Teil I, Jahrgang 2020, S. 1890
BGBl. 2020 I S. 1890 · 13.753 Zeichen · Textauszug aus unserem Bestand.
Textauszug (durchsuchbar)
Dritte Verordnung
zur Änderung der Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung
Vom 12. August 2020
Auf Grund des § 25 Absatz 3 Satz 1 und 2 des Kreditwesengesetzes, von
denen Satz 1 durch Artikel 1 Nummer 47 Buchstabe c Doppelbuchstabe aa des
Gesetzes vom 28. August 2013 (BGBl. I S. 3395) neu gefasst worden ist und
Satz 2 zuletzt durch Artikel 4 Nummer 8 des Gesetzes vom 23. Juni 2017
(BGBl. I S. 1693) geändert worden ist, in Verbindung mit § 1 Nummer 5 der
Verordnung zur Übertragung von Befugnissen zum Erlass von Rechtsverord-
nungen auf die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, die zuletzt
durch Artikel 1 Nummer 2 der Verordnung vom 25. Januar 2018 (BGBl. I S. 184)
geändert worden ist, verordnet die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf-
sicht im Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank und nach Anhörung der
Spitzenverbände der Institute:
Artikel 1
Die Finanz- und Risikotragfähigkeitsinformationenverordnung vom 6. Dezem-
ber 2013 (BGBl. I S. 4209), die zuletzt durch Artikel 1 der Verordnung vom 4. Juli
2018 (BGBl. I S. 1086) geändert worden ist, wird wie folgt geändert:
1. In der Inhaltsübersicht werden nach der Angabe zu Anlage 24 folgende An-
gaben eingefügt:
„Anlage 25 KPL
Anlage 26 ILAAP“.
2. § 8 wird wie folgt geändert:
a) In Absatz 1 Satz 1 werden nach dem Wort „Überwachung“ die Wörter
„sowie aus den Angaben zur Kapitalplanung und zum Liquiditätsmanage-
ment“ eingefügt und es wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“
ersetzt.
b) In Absatz 2 Satz 2 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.
3. § 9 wird wie folgt geändert:
a) Satz 2 wird aufgehoben.
b) Im neuen Satz 2 wird die Angabe „Absatz 3“ gestrichen.
4. In § 10 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.
5. In § 11 Absatz 1 Satz 1 wird die Angabe „24“ durch die Angabe „26“ ersetzt.
6. § 12 wird wie folgt geändert:
a) Die Absätze 1 und 2 werden aufgehoben.
b) Die Absatzbezeichnung „(3)“ wird gestrichen.
7. Die Anlagen 3 und 13 erhalten die aus dem Anhang zu dieser Verordnung
ersichtliche Fassung.
8. Die Anlagen 14 und 15 sowie 18 bis 24 erhalten die aus dem Anhang zu
dieser Verordnung ersichtliche Fassung.
9. Die Anlagen 25 und 26 werden angefügt und erhalten die aus dem Anhang zu
dieser Verordnung ersichtliche Fassung.
Artikel 2
Diese Verordnung tritt am Tag nach der Verkündung in Kraft.
Bonn, den 12. August 2020
Der Präsident
der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
F. Hufeld
Anhang
Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 1 Satz 1 KWG
– Sonstige Angaben –
Institutsnummer:
Prüfziffer:
Name:
Ort:
Stand Ende:
Anlage 3
(zu § 4 Absatz 1 Nummer 3)
SAKI
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.1
Sonstige Angaben
(1) Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten
010 Stille Reserven
020 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)
030 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
040 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
darunter: 050 kurzfristig realisierbar
Wertpapieren 040
050
060 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 060
darunter: 070 kurzfristig realisierbar
darunter: 080 in offenen Spezial-AIF2
090 in Derivaten
100 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3
110 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
120 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
070
080
(040 + 060) 030
090
(030 + 090) 020
Wertpapieren 120
130 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 130
140 in Derivaten
150 Stille Lasten
160 bei Finanzinstrumenten (nicht Bestandteil einer Bewertungseinheit)
170 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
180 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
(120 + 130) 110
140
(110 + 140) 100
(020 + 100) 010
Wertpapieren 180
190 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 190
darunter: 200 in offenen Spazial-AIF2
210 in Derivaten
220 bei Finanzinstrumenten (Bestandteil einer Bewertungseinheit)3
230 in Wertpapieren außerhalb des Handelsbestands
240 bei Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
200
(180 + 190) 170
210
(170 + 210) 160
Wertpapieren 240
250 bei Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 250
260 in Derivaten
(2) Angaben zum Kreditgeschäft
270 Höhe des Kreditvolumens
darunter: 280 Kredite an Nichtbanken
290 Kredite mit erhöhter Ausfallwahrscheinlichkeit (Gelbbereich)
(240 + 250) 230
260
(230 + 260) 220
(160 + 220) 150
270
280
290
300 In Verzug geratene Kredite (ohne Kredite, für die eine Einzelwertberichtigung gebildet
wurde)
310 hierfür bestehende Sicherheiten
320 Einzelwertberichtigte Kredite vor Absetzung von Einzelwertberichtigungen
330 hierfür bestehende Sicherheiten
340 Höhe der individuellen Einzelwertberichtigungen
350 Höhe der pauschalierten Einzelwertberichtigungen
360 Unversteuerte Pauschalwertberichtigungen
370 Abschreibungen auf Forderungen zu Lasten der Gewinn- und Verlustrechnung
(3) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch4
379 Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG (= 1)
380 Zinsbuchbarwert
390 Barwertänderung bei Zinserhöhung5 – Standardtest
400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung5 (in %) – Standardtest
410 Barwertänderung bei Zinssenkung5 – Standardtest
420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung5 (in %) – Standardtest
421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung5 – Frühwarnindikator (FWI)
422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung5 (in %) – FWI
423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung5 – FWI
424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung5 (in %) – FWI
425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve5 – FWI
426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve5 (in %) – FWI
427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve5 – FWI
428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve5 (in %) – FWI
429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts5 – FWI
431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts5 (in %) – FWI
432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts5 – FWI
433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts5 (in %) – FWI
435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows
(4) Weitere Angaben
440 Nettoergebnis aus der vorzeitigen Beendigung von Derivaten5, 6
450 Konditionenbeitrag5
460 Aktivgeschäft5
470 Passivgeschäft5
480 Strukturbeitrag5
1
300
310
320
330
340
350
360
370
379
380
390
400
410
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
431
432
433
435
440
450
460
470
480
Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungs-
regel (5/4).
Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen anzugeben.
2
Darunter fallen alle offenen inländischen, EU- und ausländischen Spezial-AIF im Sinne des § 1
3
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft sind separat auszuweisen.
4
Absatz 6 bis 9 KAGB.
Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin: Institute, die von der Anwendung des § 2a Absatz 1 KWG Gebrauch
machen, sind von einer Meldung zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch im Rahmen dieses Meldeformulars befreit, sofern entsprechende
Angaben bei der Meldung des übergeordneten Unternehmens auf zusammengefasster Basis (Meldeformular Sonstige Angaben – QSA) Berück-
sichtigung finden.
5
Vorzeichen angeben.
6
Aus Zinsbuchsteuerung und/oder Bewertungseinheiten.
Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.
Finanzinformationen gemäß § 25 Absatz 2 KWG
– Sonstige Angaben –
Anlage 13
(zu § 6 Absatz 1)
QSA
(Übergeordnetes Unternehmen einschließlich nachgeordneter Unternehmen mit Sitz im Inland und im Ausland)1
Übergeordnetes Unternehmen
Institutsgruppe/Finanzholding-Gruppe/gemischte Finanz-
holding-Gruppe (gemäß § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und
Absatz 2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG)
Institutsnummer:
Prüfziffer:
Ort:
Stand Ende:
Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro.2
Sonstige Angaben
(1) Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch3
378 Steuerung der Zinsänderungsrisiken auf Anwendungsebene des Gruppen-Waivers
(= 1)
380 Zinsbuchbarwert
390 Barwertänderung bei Zinserhöhung4 – Standardtest
400 Zinskoeffizient bei Zinserhöhung4 (in %)– Standardtest
410 Barwertänderung bei Zinssenkung4 – Standardtest
420 Zinskoeffizient bei Zinssenkung4 (in %) – Standardtest
421 Barwertänderung bei paralleler Zinserhöhung4 – Frühwarnindikator (FWI)
422 Zinskoeffizient bei paralleler Zinserhöhung4 (in %) – FWI
423 Barwertänderung bei paralleler Zinssenkung4 – FWI
424 Zinskoeffizient bei paralleler Zinssenkung4 (in %) – FWI
425 Barwertänderung bei Versteilung der Zinskurve4 – FWI
426 Zinskoeffizient bei Versteilung der Zinskurve4 (in %) – FWI
427 Barwertänderung bei Verflachung der Zinskurve4 – FWI
428 Zinskoeffizient bei Verflachung der Zinskurve4 (in %) – FWI
429 Barwertänderung bei Kurzfristschock aufwärts4 – FWI
431 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock aufwärts4 (in %) – FWI
432 Barwertänderung bei Kurzfristschock abwärts4 – FWI
433 Zinskoeffizient bei Kurzfristschock abwärts4 (in %) – FWI
435 Berücksichtigung (= 1) oder Nicht-Berücksichtigung (= 2) von Margen in Cashflows
(2) Weitere Angaben
450 Konditionenbeitrag4
460 Aktivgeschäft4
470 Passivgeschäft4
480 Strukturbeitrag4
490 Rechnungslegungsstandard: HGB (= 1), IFRS (= 2)
1
Institute gemäß § 1 Absatz 1b KWG sowie weitere nach § 10a Absatz 1 Satz 2, 4 bis 8 und Absatz
einzubeziehende Unternehmen.
2
378
380
390
400
410
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
431
432
433
435
450
460
470
480
490
2 in Verbindung mit Absatz 3 KWG
Angaben – außer bei Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 – bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungs-
regel (5/4).
Die Angaben zu den Posten 400, 420, 422, 424, 426, 428, 431 und 433 sind mit zwei Kommastellen
3
Gemäß aktuellem Rundschreiben zum Zinsänderungsrisiko der BaFin.
4
Vorzeichen angeben.
anzugeben.
Größere Veränderungen einzelner Positionen bitte gesondert erläutern.
Anlage 14
Anlage 15
Anlage 18
Anlage 19
Anlage 20
Anlage 21
Anlage 22
Anlage 23
Anlage 24
Anlage 25
Anlage 26
Herkunft dieses Textes
Quelle: Bundesgesetzblatt, BGBl. 2020 I S. 1890. Gesetze, Verordnungen und amtliche Bekanntmachungen sind amtliche Werke (§ 5 Abs. 1 UrhG) und genießen keinen Urheberrechtsschutz. Der Text ist unverändert wiedergegeben (§ 62 UrhG); Herkunft und Prüfwerte stehen hier (§ 63 UrhG).
Ableitung: issue-pdf-decol ·
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